Własna firma w domu to marzenie wielu osób. Elastyczność, niezależność i oszczędność czasu to tylko niektóre z zalet takiej formy pracy. Jednak zanim rozłożysz biuro w salonie, warto poznać stałe koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej u siebie.
Spis treści
Czynsz lub odsetki od kredytu hipotecznego
Jeśli jesteś właścicielem mieszkania, w którym prowadzisz działalność, możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu część czynszu lub odsetek od kredytu hipotecznego. Ważne jest, abyś wyodrębnił część mieszkania przeznaczoną wyłącznie na cele biznesowe. Im większą powierzchnię zajmuje Twoje domowe biuro, tym większą część kosztów możesz odliczyć.
Przykład:
Załóżmy, że Twoje mieszkanie ma 60 m², a pokój, w którym pracujesz, zajmuje 15 m². W takim przypadku możesz odliczyć 25% kosztów czynszu lub odsetek od kredytu hipotecznego (15 m² / 60 m² = 0,25).
Media: prąd, woda, ogrzewanie
Podobnie jak w przypadku czynszu, możesz odliczyć część kosztów mediów, takich jak prąd, woda i ogrzewanie. Pamiętaj, aby uwzględnić tylko tę część, która przypada na powierzchnię wykorzystywaną do prowadzenia działalności.
Wskazówka:
Aby ułatwić sobie rozliczenia, warto zainstalować oddzielne liczniki na prąd w domowym biurze.
Internet i telefon
Stały dostęp do internetu i telefonu to niezbędne narzędzia w większości firm. Koszty abonamentu za internet i telefon możesz w całości zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, pod warunkiem, że korzystasz z nich wyłącznie do celów biznesowych.
Sprzęt biurowy i wyposażenie
Komputer, drukarka, skaner, biurko, fotel – to tylko niektóre z elementów wyposażenia domowego biura. Koszty zakupu sprzętu biurowego możesz rozliczyć na dwa sposoby:
- Jednorazowo: jeśli wartość sprzętu nie przekracza 10 000 zł, możesz zaliczyć cały wydatek do kosztów w miesiącu zakupu.
- Amortyzacja: jeśli wartość sprzętu przekracza 10 000 zł, musisz rozliczać go poprzez amortyzację, czyli stopniowe zaliczanie do kosztów w kolejnych latach.
Oprogramowanie
Programy komputerowe, aplikacje i licencje niezbędne do prowadzenia działalności również możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu. W przypadku oprogramowania o niskiej wartości możesz rozliczyć je jednorazowo, a w przypadku droższego oprogramowania – poprzez amortyzację.
Ubezpieczenia
Ubezpieczenie mieszkania, w którym prowadzisz działalność, może być wyższe niż w przypadku mieszkania wykorzystywanego wyłącznie do celów prywatnych. Część składki ubezpieczeniowej możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, proporcjonalnie do powierzchni zajmowanej przez biuro.
Podatki i składki ZUS
Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, musisz opłacać podatki i składki ZUS. Wysokość składek zależy od wybranej formy opodatkowania i Twoich dochodów. Pamiętaj, że składki ZUS są stałym kosztem, który musisz ponosić bez względu na to, czy osiągasz zysk, czy stratę.
Rachunkowość
Jeśli nie znasz się na rachunkowości, warto zlecić prowadzenie ksiąg rachunkowych biuru rachunkowemu. Koszt usług biura rachunkowego możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Opłaty za usługi bankowe
Prowadzenie firmowego konta bankowego wiąże się z opłatami za jego prowadzenie, przelewy i inne usługi. Koszty te możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Reklama i marketing
Aby pozyskać klientów, musisz promować swoje usługi lub produkty. Koszty reklamy i marketingu, takie jak reklamy w internecie, ulotki czy wizytówki, możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Podsumowanie
Prowadzenie JDG w domu wiąże się z wieloma korzyściami, ale również z kosztami. Znajomość stałych kosztów prowadzenia działalności pozwoli Ci lepiej zaplanować budżet i zoptymalizować wydatki. Pamiętaj, że większość kosztów możesz odliczyć od podatku, co pozwoli Ci zaoszczędzić pieniądze.
